Se você atua por conta própria ou não tem vínculo formal, provavelmente já se perguntou: quanto pagar de INSS? São três alíquotas possíveis — 20 %, 11 % ou 5 % — e cada uma delas abre ou fecha direitos diferentes. Escolher errado pode custar caro no futuro.
Neste artigo, vou explicar:
- o que significa cada alíquota (20%, 11%, 5%)
- quem pode optar por cada uma
- quanto dá em reais com base em 2025
- quais direitos você garante ou perde
- como emitir guia e pagar
Tudo de maneira direta, com exemplos e sem enrolação.
O que cada alíquota representa para o INSS?
20 % — plano normal / contribuição plena
Essa alíquota é a mais “completa”. Quem contribui com 20 % pode pleitear:
- aposentadoria por tempo de contribuição
- aposentadoria por idade
- aposentadoria por invalidez
- pensão por morte
- auxílios (doença, maternidade etc.)
Você escolhe um salário de contribuição entre o mínimo e o teto do INSS, e aplica 20% sobre esse valor. No caso do salário mínimo de 2025 (R$ 1.518,00), 20% equivalem a R$ 303,60.
11 % — plano simplificado
É uma opção para quem quer contribuir com menos custo. Com 11 % você:
- contribui sobre o salário mínimo (não pode escolher valor acima)
- garante alguns benefícios, como aposentadoria por idade e auxílio-doença
- não tem direito à aposentadoria por tempo de contribuição nem às regras de transição dessa modalidade
Em 2025, 11 % do salário mínimo (R$ 1.518,00) equivale a R$ 166,98
5 % — faixa de baixa renda / MEI / segurado facultativo de baixa renda
Essa alíquota reduzida é destinada a casos específicos:
- MEI (Microempreendedor Individual) contribui com 5 % sobre o mínimo
- Segurado facultativo de baixa renda — quem não tem renda própria e está inscrito no CadÚnico — pode usar 5 %.
Em 2025, 5 % de R$ 1.518,00 resulta em R$ 75,90.
Quem pode usar cada alíquota?
| Categoria | Pode usar 20%? | Pode usar 11%? | Pode usar 5%? |
|---|---|---|---|
| Contribuinte individual (autônomo) | ✅ sim | ✅ em certas condições | ❌ não (exceto complementar caso MEI) |
| Segurado facultativo (quem não trabalha formalmente) | ✅ sim | ✅ sim | ✅ se for de baixa renda / inscrito no CadÚnico |
| MEI | — (usualmente paga 5%) | — | ✅ sim |
⚠️ Observação: quem é contribuinte individual e presta serviço para empresa presencial ou virtualmente pode ter obrigação diferente, conforme legislação.
Exemplos de valores em 2025
- 20 % sobre o mínimo (R$ 1.518,00) → R$ 303,60
- 11 % sobre o mínimo → R$ 166,98
- 5 % sobre o mínimo → R$ 75,90
Importante: se você optar pela alíquota de 20 %, pode escolher contribuir sobre valores maiores até o teto do INSS, aumentando seu benefício futuro.
Vantagens e desvantagens de cada alíquota
20 %
Vantagens: direitos completos, possibilidade de aposentadoria por tempo
Desvantagens: maior desembolso mensal
11 %
Vantagens: valor menor, menor peso financeiro
Desvantagens: restrições nos direitos (sem tempo de contribuição)
5 %
Vantagens: alíquota ultra reduzida para quem está em situação de vulnerabilidade
Desvantagens: benefícios limitados, só para casos especiais
Como pagar e emitir guia
- Use o sistema SAL (Sistema de Acréscimos Legais) da Receita Federal para gerar a guia da GPS
- Escolha a alíquota e código correto (1007, 1104, 1163 etc.) conforme o plano
- Preencha a competência (mês) correta e o valor da contribuição
- Pague até o dia 15 do mês seguinte (ou primeiro dia útil se cair em feriado)
Perguntas Frequentes
Quem pode pagar 11% do INSS?
Autônomos que não prestam serviço para pessoa jurídica e segurados facultativos são elegíveis para 11%.
Com 11% tenho direito à aposentadoria por tempo de contribuição?
Não — quem contribui com 11% perde esse direito, podendo somente aposentar por idade ou invalidez.
Posso migrar de 11% para 20% depois?
Sim — muitos segurados fazem a complementação para reverter limitações.
Quanto é 5% do INSS em 2025?
R$ 75,90, para quem está enquadrado em baixa renda ou é MEI.
O que acontece se eu pagar menos que o mínimo da alíquota escolhida?
A contribuição pode ser considerada inválida ou não valer para fins previdenciários — seu histórico pode perder eficácia.
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